top of page

GST & HST 면제 토요일부터 시작, 알아야 할 사항들

2024년 12월 12일

제조업체, 도매업자, 소매업자가 도매업자에게 공급하는 상품 역시 세금 면제






자유당 정부의 두 달 간의 GST 및 HST 면제가 토요일부터 시작됩니다. 이로 인해 캐나다인들이 일부 필수품을 더 저렴하게 구입할 수 있게 됩니다.


HST가 도입된 주들, 예를 들어 온타리오에서는 주세가 GST와 통합판매세(HST)로 적용되므로, 구매 시점에 전체 세금이 면제됩니다. 이 조치는 2024년 12월 14일부터 2025년 2월 15일까지 시행됩니다. 온타리오는 가장 많은 HST 세수를 잃게 될 주지만, 연방 정부에 보상을 요구하지 않을 예정입니다.


저스틴 트뤼도 총리는 지난달에 이 저렴한 가격 지원 조치를 발표하며, 다양한 품목에 대해 GST 면세 혜택이 12월 중순부터 약 두 달 동안 적용될 것이라고 밝혔습니다. 또한, 그는 자유당 정부가 올해 봄에 1,800만 명 이상의 캐나다인들에게 250달러의 수표를 보내어 생활비 부담을 덜어줄 것이라고 덧붙였습니다.


GST/HST 면세 혜택이 적용되는 품목에는 맥주와 와인, 준비된 음식, 레스토랑 식사, 비알콜 음료, 대부분의 어린이 장난감과 의류, 기저귀, 비디오 게임, 책과 잡지 등 다양한 관련 품목이 포함됩니다.


공공서비스 및 조달부 장관인 장-이브 듀클로스는 "비록 인플레이션은 낮아지고 경제는 강하지만, 생활비는 여전히 많은 중산층 캐나다인들에게 도전 과제가 되고 있다"고 말하며, "그렇기 때문에 연방 정부는 식료품과 일상 필수품에 대한 두 달 간의 세금 혜택을 도입하고 있다"고 설명했습니다.


많은 필수 식료품, 예를 들어 농산물과 우유는 이미 캐나다 국세청(CRA) 규정에 따라 세금이 면제됩니다. 이번 세금 혜택은 탄산음료, 사탕, 스낵, 알콜 음료와 같이 세금이 부과되는 품목들에 적용될 예정입니다. 그러나 이는 고소득 가구가 세금 혜택을 더 많이 누리게 될 가능성을 시사합니다.


연방 정부의 추정에 따르면, 세금 면제 기간 동안 2,000달러를 소비한 사람은 100달러에서 300달러까지 절약할 수 있을 것으로 보입니다. 이번 세금 휴일로 정부는 약 63억 달러의 비용이 발생할 것으로 예상됩니다. 이번 토요일은 자유당 정부가 발표한 두 달 간의 GST/HST 면세가 시작되는 날로, 캐나다 국민들이 일부 필수품의 비용에서 혜택을 볼 수 있게 됩니다. 2024년 12월 14일부터 2025년 2월 15일까지의 기간 동안 면세로 판매되기 위해서는 상품이 완전히 결제되고 세금 혜택 기간이 끝나기 전에 배송되어야 합니다.


연방 정부는 상품이 배송된 것으로 간주되는 시점은 공급자가 배송 서비스에 상품을 전달하거나, 상품이 우편에 부쳐졌을 때라고 설명했습니다. 상품이 목적지에 도착하는 때가 아니라는 점입니다. 쇼핑객은 세금 혜택을 받기 위해 별도의 절차를 밟을 필요는 없습니다. 구매 시점에 GST나 HST가 청구되지 않습니다.



이번 세금 휴일은 공급망 전반에 걸쳐 적용되며, 제조업체, 도매업자, 소매업자가 도매업자에게 공급하는 상품 역시 세금이 면제됩니다. GST와 함께 주세를 통합해 HST(통합판매세)를 도입한 주들에서는 구매 시점에 모든 HST(통합판매세)가 면제됩니다.



온타리오, 뉴브런즈윅, 뉴펀들랜드와 래브라도, 노바스코샤, 프린스 에드워드 아일랜드는 HST가 적용되는 주들입니다.

의회 예산 책임자는 이번 세금 혜택이 연방 정부에 약 14억 6천만 달러의 비용을 초래할 것이며, HST를 도입한 주들에는 약 12억 6천만 달러의 비용이 발생할 것이라고 밝혔습니다. 다만, 각 주들이 연방 정부의 조치에 대한 보상을 면제하지 않기로 결정하면, 이 모든 비용은 연방 정부에 전가될 수 있습니다.


면세 혜택에서 제외되는 품목 목록은 길습니다. 크리스마스 트리는 면세 대상에 포함되지만, 크리스마스 장식품은 포함되지 않습니다. 수입품은 면세 혜택 목록에 포함된 품목이라면 GST/HST가 면제됩니다.


다음은 세금 혜택을 받는 품목들의 목록입니다:


식품 및 식료품

  • 샌드위치, 샐러드, 플래터, 즉석식사 등 준비된 음식.

  • 칩, 사탕, 구운 식품, 과일 기반 스낵, 그래놀라 바 등 간식.

  • 에너지 바, 단, 캐나다 보건부가 음식으로 인정하고 단백질, 카페인, 비타민, 미네랄이 강화되지 않았으며 다른 요건을 충족하는 경우에만 해당.

  • 선물 바구니, 내용물의 90% 이상이 자격이 있는 식품이나 음료일 경우.

  • 준비된 식사와 음료, 배달이 포함되며, 음식점이 식사를 배달하는 경우에 한함.

  • 제3자가 배달하는 준비된 식사는 세금 면세 대상이 아니며, 배달 비용은 면세되지 않음.


음료

  • 커피, 차, 탄산음료, 주스, 스무디 등 모든 비알콜 음료. 단, 자판기를 통해 판매되지 않은 경우에 한함.

  • 알콜 도수 22.9% 이하인 맥주, 와인, 사이다, 사케.

  • 알콜 도수 7% 이하인 혼합주와 미리 혼합된 알콜 음료.

  • 에너지 및 단백질 쉐이크, 단, 단백질, 카페인, 비타민, 미네랄로 강화되지 않고 캐나다 보건부가 음료나 음식으로 인정하는 경우.


레스토랑 식사 및 음료

  • 펍, 바, 푸드 트럭 등에서 구입한 식사.

  • 레스토랑과 바에서 제공하는 혼합음료가 자격이 있는 음료인 경우 — 스파클링 와인과 오렌지 주스는 자격이 있지만, 보드카와 소다는 포함되지 않음.

  • 식사와 음료에 대한 팁은 청구서에 포함된 경우에만 면세.

  • 자격이 있는 음식과 음료를 제공하는 케이터링 서비스.


어린이 의류 및 액세서리

  • 아기와 어린이 의류, 턱받이, 담요, 모자, 벨트, 멜빵, 장갑, 벙어리장갑 등의 액세서리.

  • 24.25cm 이하의 안창 길이를 가진 신발.

  • 스포츠 활동 외에 착용 가능한 스포츠 의류, 예를 들어 유니폼, 스키 자켓, 레오타드, 유니타드, 바디수트 등.

  • 천 기저귀, 일회용 기저귀, 훈련 팬츠 또는 기저귀와 함께 사용할 수 있는 고무 팬츠.

  • 캐나다 안전 기준을 충족하고 유모차/차량 시스템에 포함되지 않은 아동용 카시트.

  • 슈트, 축구화, 볼링화, 스케이트, 스키 부츠, 탭 슈즈 등의 특수 의류는 면세 대상이 아님.


어린이 장난감 및 비디오 게임

  • 보드게임, 카드게임, 포켓몬 카드 등.

  • 구조물을 만들거나 조립하는 장난감.

  • 인형, 봉제 장난감, 부드러운 장난감 및 액세서리.

  • 14세 이하 어린이를 대상으로 판매되는 장난감.

  • 모든 연령대를 위한 직소 퍼즐.

  • 비디오 게임 콘솔과 콘솔용 비디오 게임은 자격이 있지만, 다운로드 또는 온라인 전용 게임은 면세되지 않음.

  • 수집용품, 예를 들어 하키 카드, 인형, 성인 대상 마케팅 장난감 등은 면세되지 않음.


책, 잡지 및 신문

  • 대부분의 출판된 책, 가이드북과 오디오북 포함.

  • 종교 관련 인쇄된 성경 및 성경과 관련된 서적.

  • 광고 비율이 5% 이하인 구독형 잡지 및 정기 간행물.

  • 뉴스 기사, 사설, 특집 기사 등 일반 대중에게 유익한 정보를 포함하고 일간, 주간 또는 월간으로 발행되는 신문.

  • 전자책과 다운로드 가능한 오디오북은 면세되지 않음. 또한 일기, 노트북, 아젠다 등 작성용 책과 전자 및 디지털 출판물도 면세되지 않음.



다음과 같은 조건과 규정들이 있습니다.

1. 세금 면제 품목

세금 면제 품목에는 여러 가지가 포함되며, 일부 중요한 항목들을 정리해 보았습니다:

  • 식품 및 음료: 샌드위치, 샐러드, 준비된 식사 등. 단, 에너지 바나 단백질 강화 제품은 제외됩니다. 모든 비알콜 음료도 면세 대상입니다. 알콜 음료는 일부 제한이 있으며, 알콜 도수가 22.9% 이하인 맥주, 와인 등만 포함됩니다.

  • 어린이 의류 및 액세서리: 아기와 어린이 의류, 장갑, 신발, 기저귀 등이 포함됩니다. 하지만 스포츠 의류나 특수 장비(예: 축구화, 스키 부츠)는 포함되지 않습니다.

  • 어린이 장난감 및 비디오 게임: 보드게임, 카드게임, 비디오 게임 콘솔 등은 면세 대상이지만, 다운로드 전용 게임은 포함되지 않습니다.

  • 책, 잡지 및 신문: 대부분의 책과 잡지, 신문은 면세 대상에 포함됩니다. 단, 전자책과 다운로드 가능한 오디오북은 제외됩니다.


2. 세금 면세의 조건

  • 구매와 배송: 세금 면세 혜택을 받으려면, 해당 품목이 2024년 12월 14일에서 2025년 2월 15일 사이에 완전히 결제되고 배송되어야 합니다.

  • 배송 시점: 상품이 공급자에서 배송 서비스로 이전되거나 우편으로 부쳐진 시점이 배송 완료로 간주됩니다. 배송지에 도착하는 시점은 기준이 아닙니다.

  • 세금 면제 방식: 쇼핑객은 별도로 세금 혜택을 신청할 필요 없이, 구매 시점에 자동으로 GST 또는 HST가 면세됩니다.


3. 적용 범위

  • 공급망 전체: 세금 혜택은 상품이 도매업자에게 공급될 때부터 적용됩니다. 즉, 제조업체, 도매업자, 소매업자에게 공급되는 모든 품목에 대해 세금이 면제됩니다.

  • HST 적용 주: 온타리오, 뉴브런즈윅, 뉴펀들랜드와 래브라도, 노바스코샤, 프린스 에드워드 아일랜드 등 HST를 도입한 주에서는 전체 조화세가 면제됩니다.


4. 비용 부담

연방 정부는 이 세금 혜택을 위해 14억 6천만 달러를 지출할 것으로 예상되며, HST를 도입한 주들은 약 12억 6천만 달러의 비용을 부담할 것으로 보입니다. 만약 각 주가 연방 정부의 보상 조치를 면제하지 않기로 결정하면, 이 비용은 연방 정부가 전부 부담하게 됩니다.


5. 면세 대상에서 제외되는 품목

면세 혜택에서 제외되는 품목도 많습니다. 예를 들어, 크리스마스 장식품, 전자책, 수입품 중 면세 목록에 없는 품목 등은 면세 대상에서 제외됩니다.



결론

GST/HST 면세 휴일은 캐나다 국민들에게 필요한 품목에 대해 실질적인 경제적 혜택을 제공하는 기회입니다. 면세 품목 목록을 확인하고, 해당 조건을 충족하는 상품을 구매하여 세금 혜택을 누릴 수 있습니다.

bottom of page