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다가오는 GST 구제 조치가 소비자에게 미칠 영향

2024년 12월 9일

연방 정부의 GST 구제 조치, 이번 주 토요일에 시행







연방 정부의 GST 구제 조치가 이번 주 토요일에 시행되며, 휴가 쇼핑의 마지막 기간에 맞춰 소비자에게 혜택을 제공합니다.



세금 구제 조치란 무엇인가요?


높은 생활비로 어려움을 겪고 있는 캐나다 가정들을 돕기 위해 연방 정부는 일부 제품에 대해 연방 소비세(GST, 5%)를 12월 14일부터 2월 15일까지 면제하기로 결정했습니다. 하모니화된 연방 및 주 소비세(HST)가 적용되는 주에서는 전체 HST가 면제됩니다. 이 구제 조치는 소비자들이 특정 제품을 보다 저렴하게 구매할 수 있도록 돕고, 휴가 시즌 동안 가계 부담을 덜어주는 효과를 기대하고 있습니다.



어떤 제품들이 GST 면제를 받을까요?


이번 세금 구제 조치는 다음과 같은 제품들에 적용됩니다:

  • 조리된 음식 : 채소 트레이, 즉석 식사, 샐러드, 샌드위치 등

  • 레스토랑 식사 : 식당에서 먹는 식사뿐만 아니라, 테이크아웃 및 배달 음식도 포함

  • 간식 : 감자칩, 사탕, 그래놀라 바 등

  • 주류 : 맥주, 와인, 사이더 및 알콜 도수 7% 미만의 혼합된 알콜 음료

  • 어린이 의류와 신발, 자동차 시트, 기저귀

  • 일부 어린이 장난감 : 보드게임, 인형, 퍼즐, 비디오 게임 콘솔 등

  • 일부 책과 신문

  • 크리스마스 트리

이 제품들은 12월 14일부터 2월 15일까지 GST가 면제되며, 소비자들에게 큰 혜택을 줄 것으로 예상됩니다.



어떤 품목은 제외되나요?


GST 구제 조치가 적용되는 제품 카테고리에도 많은 예외가 있습니다. 다음 품목들은 GST 면제 대상에 포함되지 않습니다:

  • 자판기에서 판매되는 음료와 음식, 식용 대마 제품 또는 대마 음료, 식이 보충제는 GST 구제 조치에서 제외됩니다.

  • 잡지와 전자 출판물은 대상에서 제외됩니다.

  • 스포츠 활동용 의류(예: 웻수트, 축구화, 아이스 스케이트, 탭 슈즈)와 어른을 위한 의류와 신발, 어린이를 위한 의류로 구매된 의류(예: 의상, 보석 등)도 GST 면제에서 제외됩니다.

  • 기저귀 서비스로 구매한 기저귀나 어른용 기저귀, 놀이 또는 학습용이 아닌 수집품(예: 하키 카드, 수집용 인형), 어른을 대상으로 한 장난감 및 모델 세트(예: 어른용 레고나 기차 세트 등)도 구제 조치에 포함되지 않습니다.

이처럼 일부 특정 품목들은 구제 혜택을 받지 않으니, 구매 시 유의해야 합니다.



내가 사는 주에서 HST가 부과된다면 어떻게 되나요?


온타리오와 대서양 주들(노바스코샤, 뉴브런즈윅, 뉴펀들랜드 및 래브라도)은 연방 및 주 세금을 통합하여 하모니화된 소비세(HST)를 부과합니다. 이들 주에서는 자격을 갖춘 품목에 대해 전체 HST가 면제됩니다.



자격이 있는 품목에서 세금 구제 혜택을 받으려면 어떻게 해야 하나요?


세금 구제 혜택은 자격을 갖춘 품목을 구매할 때, 결제 시점에서 자동으로 적용됩니다. 즉, 상점에서 결제를 할 때 자격이 있는 제품에 대해 세금이 자동으로 면제됩니다.



이 품목을 구매했는데 배달이 필요한 경우에는 어떻게 되나요?


연방 정부에 따르면, 자격을 갖춘 품목은 12월 14일부터 2월 15일까지 완전히 지불되고, 그 기간 내에 배달되거나 구매자에게 제공되면 GST/HST가 부과되지 않습니다. 캐나다 소매 협회(Canadian Retail Council)에 의하면, 캐나다 국세청(CRA)은 품목이 배송, 택배 또는 우편 서비스에 인도되면 이를 "배달된" 것으로 간주한다고 합니다. 따라서, 이 기간 내에 결제와 배달이 완료된다면, 세금 구제 혜택을 받을 수 있습니다.



수입품의 경우 어떻게 되나요?


수입품도 자격을 갖춘 제품 카테고리와 구제 기준에 부합하면 GST/HST 면제를 받을 수 있습니다. 즉, 수입된 상품이 구제 혜택에 포함되는 조건을 충족하면 세금이 면제됩니다.



음식 배달은 어떻게 되나요?


조리된 음식을 배달 플랫폼을 통해 주문하면, 배달된 음식은 자격이 있는 기간 동안 GST/HST 면제를 받습니다.하지만, 플랫폼이 고객에게 부과하는 배달 서비스 요금은 GST/HST 구제 대상에 포함되지 않습니다. 레스토랑이 직접 고객에게 배달 요금을 청구하는 경우, 배달 서비스는 GST 구제 혜택을 받습니다.



칵테일과 혼합 음료는 GST/HST가 부과되나요?


혼합 음료가 허용된 재료(예: 맥주, 맥주 맥주, 와인)만 포함하는 경우, 해당 음료는 GST/HST 면제 대상에 포함됩니다. 예를 들어, 미모사(스파클링 와인과 오렌지 주스)나 미첼라다(맥주와 비알콜 재료)는 면제됩니다.하지만, 강한 술(예: 증류주, 리큐르)과 같은 비허용 음료를 포함하는 혼합 음료는 세금이 면제되지 않습니다. 따라서 상그리아(와인과 럼주 포함)나 보드카와 소다와 같은 음료는 구제 혜택을 받지 못합니다.



식사할 때 팁에서 GST/HST를 절약할 수 있나요?


의무적으로 포함된 팁이나 서비스 요금은 GST/HST 면제 혜택을 받을 수 있습니다. 예를 들어, 청구서에 자동으로 포함된 팁은 세금 구제 대상이지만, 고객이 자발적으로 직원에게 주는 팁은 GST/HST 면제에서 제외됩니다.



세금 구제 기간 전에 구매한 제품은 어떻게 되나요?


세금 구제 기간이 시작되기 전에 이미 자격을 갖춘 품목을 구매한 경우, 일부 소매업체는 구매자가 지불한 세금을 환불해 주기도 합니다. 예를 들어, Toys "R" Us Canada는 GST/HST 구제 기간 시작 전에 구매한 품목에 대해 세금을 반환한다고 광고하고 있습니다. 하지만, 소매업체가 이를 반드시 제공해야 하는 의무는 없습니다. 캐나다 국세청(CRA) 대변인인 베노아 사부랭(Benoit Sabourin)은 캐나다 언론에 보낸 이메일에서 "업체는 고객이 이전에 지불한 GST/HST를 환불하거나 크레딧으로 제공하지 않을 수 있다"고 밝혔습니다. 따라서, 세금 구제 혜택이 시작되기 전에 구매한 경우, 환불이 가능한지 여부는 상점의 정책에 따라 달라질 수 있습니다.

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